Oprettelse

Du kan oprette en ratepension helt frem til 15 år efter, du er nået efterlønsalderen.

 

Indbetaling

Fra 2010 er der indført et fælles loft for fradrag for indbetaling til ratepension og ophørende livrenter på i alt 100.000 kroner. Loftet er gældende for alle de ratepensioner og ophørende livrenter, du betaler til, uanset om der er tale om private eller arbejdsgiveradministrerede indbetalinger.

 

Indbetalinger til ratepension kan fortsætte indtil 15 år efter, du er nået efterlønsalderen.

 

Indbetalingen kan trækkes fra i skat. Fradraget for indbetalingen sker i den personlige indkomst. Det betyder, at indbetalingen giver fradrag i topskatten, såfremt du betaler topskat.

 

Udbetaling

Det særlige ved ratepension er, at opsparingen udbetales i rater. Raterne udbetales tidligst, når du når efterlønsalderen og sidste rate skal udbetales senest i kalenderåret 25 år efter, at du når efterlønsalderen.

 

Udbetalingsperioden skal være minimum 10 år.

 

Udbetalingen fra en ratepension indgår som personlig indkomst efter arbejdsmarkedsbidrag og kan give modregning i eventuelle offentlige ydelser.

 

Rådgivning

Din ratepension og eventuelle indbetalinger hertil skal tilpasse sin økonomi og dine behov, således du får mest muligt ud af din opsparing.

 

Et pensionstjek hos din rådgiver vil give dig overblik over dine muligheder.

 

Mere fakta om ratepension:

• Fra 2010 indføres loft over fradrag for indbetalinger til ratepension på 100.000 kroner.
  Indbetalingen til ratepension kan fortsætte indtil 15 år efter opnået efterlønsalder.
• Udbetaling af en ratepension kan tidligst starte, når du når efterlønsalderen. Desuden skal man være opmærksom på, at udbetaling først kan påbegyndes i det kalenderår, der følger efter sidste indbetaling. Udbetalingen kan også starte ved varigt nedsat arbejdsevne, der berettiger til førtidspension og i visse tilfælde ved en af Skatterådet godkendt tidligere pensionsalder.
• Du kan med visse begrænsninger selv bestemme, hvem der skal have udbetalt opsparingen ved død. Opsparingen fungerer dermed også som sikring af de efterladte.
• Ved udbetaling ved pensionering, varigt nedsat arbejdsevne, ved en godkendt tidligere pensionsalder eller død beskattes raterne som personlig indkomst hos modtageren. Ved udbetaling i forbindelse med død udbetales ratepensionen som hovedregel, som et engangsbeløb, der beskattes med en afgift på 40 procent til staten. I visse tilfælde kan opsparingen dog udbetales i rater.
• Hæves ratepensionen eller en del af denne i utide, skal der betales en afgift på 60 pct. af det hævede beløb.
• Alle indskud på ratepension i danske pengeinstitutter er fuldt sikret af Indskydergarantifonden i tilfælde af pengeinstituttets konkurs eller betalingsstandsning.